4月1日起光伏出口退税全面取消!行业“断奶”大考来了，洗牌已不可避免!光伏行业迎来重磅政策调整!

1月9日，财政部、税务总局联合官宣：自2026年4月1日起，取消光伏等产品增值税出口退税;电池产品则分两步走，2026年4-12月退税率从9%降至6%，2027年1月1日起全面取消。这纸公告正式宣告光伏行业“退税补贴时代”落幕，距离2024年12月退税率从13%降至9%，仅过去一年多时间。

可能有朋友会问：出口退税取消到底意味着什么?对光伏企业、产业链乃至我们普通人有啥影响?今天就用通俗的语言把这件事讲透。

一、先搞懂：出口退税，对光伏企业有多重要?

简单说，出口退税就是国家给出口企业的“税收返还”，目的是让国内产品以不含税价格进入国际市场，降低企业成本、提升竞争力。对光伏行业来说，这笔钱可不是小数目——尤其是在行业利润薄如纸的当下。

举个直观的例子：一家企业出口1亿元的光伏组件，按之前9%的退税率能拿到900万元退税，这部分基本是纯利润补充;4月1日之后，这笔900万元就彻底没了。而数据显示，2025年前三季度光伏主产业链平均毛利率仅3.64%，组件价格一度低到每瓦六毛多，早就跌破很多企业的成本线。

有二线光伏企业副总直言：“部分企业赚的就是9个点的退税，实际市场竞争下，企业连其中5个点都赚不到，退税取消对所有企业的影响都是巨大的”。更关键的是，这次政策并非“一刀切”：征收消费税的光伏产品出口政策不变，电池产品还有8个月缓冲期，也能看出政策引导行业转型而非“打压”的初衷。

二、为什么要在这个节点取消退税?核心是“反内卷”

很多人疑惑，既然行业利润已经这么薄，为啥还要取消退税?答案其实很明确：破解“内卷式”恶性竞争，倒逼产业高质量发展。

这些年中国光伏产业发展太快，产能严重过剩，很多企业陷入“低价战”怪圈：你卖每瓦0.7元，我就卖0.65元，哪怕不赚钱甚至微亏也要抢订单。更糟糕的是，部分企业把出口退税额直接折算成议价空间，相当于把国家的财政补贴让渡给了海外采购方，不仅造成国内企业利润流失，还大幅增加了反倾销、反补贴的贸易摩擦风险。

比如美国的“大而美”法案、欧盟的《净零工业法案》，都在通过政策限制挤压中国光伏出口空间。而普惠式的出口退税，让一些缺乏核心竞争力的小企业靠补贴续命，挤占了优质企业的市场空间，阻碍了行业技术升级——毕竟赚退税就够活，谁还愿意花钱搞研发?

所以这次取消退税，本质是一场“断奶”行动：国家不再用财政补贴维持低水平竞争，而是把选择权交给市场，让有技术、有成本控制能力的企业活下去，淘汰靠退税续命的落后产能。这和工信部把2026年定为光伏行业治理攻坚期的思路完全契合。

三、影响已注定：行业洗牌加速，头部企业优势凸显

政策落地后，光伏行业将迎来一系列连锁反应，短期阵痛不可避免，但长期将走向健康发展。具体可以分为三个层面看：

1. 中小微企业加速出局，行业集中度提升

对那些没有核心技术、产品同质化严重的中小微企业来说，退税取消基本是“致命打击”。它们的利润完全依赖出口退税，现在成本优势彻底消失，要么被头部企业收购，要么只能直接退出市场。

国金证券(9.680, 0.03, 0.31%)分析指出，2026年光伏行业可能出现近年来首次新增装机负增长，这正是行业洗牌的直接体现。而头部企业凭借规模效应、成本控制能力和海外产能布局，不仅能扛住成本压力，还能趁机扩大市场份额，未来行业可能形成几家龙头主导的格局。

2. 短期出口或“抢单潮”，长期量价趋稳

在4月1日政策正式实施前，会出现一个明显的“窗口期”：海外客户知道之后产品价格可能上涨，会倾向于提前下单;国内企业也会开足马力生产，把产品往海外囤，短期出口量可能大幅增长，行业悲观预期会暂时缓解。

长期来看，企业为了维持利润可能会小幅提高出口价格，但受国际市场竞争限制，涨价空间有限。不过随着落后产能退出，恶性竞争减少，产品价格会回归合理水平，企业也能有更多资金投入研发，形成良性循环。有分析师预测，长期光伏组件出口量可能下降5%至10%，海外需求会明显回落。

3. 普通消费者：价格更稳定，产品更优质

这场行业变革对普通人也有间接好处：一方面，以前企业可能靠国内产品高价补贴出口亏损，现在出口退税取消，内外销价格会更均衡，国内安装光伏的成本不会大幅上涨;另一方面，随着技术升级，未来市场上的光伏组件大多是高效产品，发电效率更高、使用寿命更长，消费者能享受到更好的产品体验。

四、企业怎么应对?四条出路已明确

面对退税取消的压力，光伏企业已经开始多线布局，这些应对方式也给行业指明了方向：

第一条路：加速海外建厂，规避双重压力。这是头部企业的核心选择，隆基绿能(18.730, -0.50, -2.60%)、天合光能(19.400, -0.50, -2.51%)等都已经在印度尼西亚建设电池组件一体化基地。在东南亚建厂不仅能绕开欧美贸易限制，产品直接当地生产销售，还能利用当地更低的劳动力、土地成本，进一步降低生产成本。

第二条路：深耕新兴市场，摆脱欧美依赖。以前中国光伏组件主要出口欧美，现在欧美市场政策收紧，中东、非洲等新兴市场成为增长亮点。2025年1-11月，中国对非洲光伏组件出口达15GW，同比大幅增长;沙特新未来城的10GW光伏制氢项目，也采用了中国高效组件。这些市场对价格敏感度低，更看重质量和技术，正好让企业摆脱低价竞争。

第三条路：加大技术研发，赚“技术钱”。以前拼价格，现在只能拼技术。头部企业已经开始发力TOPCon、BC等高效电池技术，这些技术转换效率更高，能卖更高的价格——同样功率的高效组件比普通组件贵10%-15%，但客户依然愿意买单。还有企业布局“光伏+储能”一体化解决方案，从卖组件转向提供整体能源服务，培育第二增长曲线。

第四条路：优化供应链，内部挖潜降成本。企业通过规模化采购降低原材料成本、优化生产流程提高效率，甚至搞垂直一体化布局，从硅料、硅片到电池、组件全产业链覆盖，更好地控制成本、抵御市场波动。尤其是电池企业，要把握好2026年4-12月的缓冲期，抓紧调整产品结构、布局海外产能。

五、最后想说：短期阵痛，是为了长期更健康

可能有人会担心，取消出口退税会不会让中国光伏失去国际竞争力?其实大可不必。

中国光伏产业的核心竞争力，早就不是低价，而是完整的产业链、成熟的制造技术和庞大的产能——全球70%以上的光伏组件产自中国，从硅料到组件的全产业链配套，没有哪个国家能比中国更完善。而且经过这些年的发展，中国光伏企业的技术水平已经处于世界领先地位，高效电池技术转换效率不断刷新纪录。

取消出口退税，只是去掉了“低价竞争”的拐杖，让中国光伏靠核心实力参与国际竞争。短期来看，行业会经历阵痛，部分企业会被淘汰，但长期来看，这有利于行业从“规模第一”真正变成“质量第一”，走向更健康的发展轨道。

这场由政策引导的行业洗牌，正在重塑中国光伏产业的生态。未来的赢家，一定是那些能在技术迭代、全球供应链建设、深度本土化服务三个维度建立综合优势的企业。

对于光伏从业者来说，与其焦虑恐慌，不如抓紧窗口期调整布局;对于关注新能源的普通人来说，也可以期待一个更优质、更规范的光伏市场。